Penyelesaian Rekonsiliasi dan Kas Kecil

Tugas Pengantar Akuntansi II

Kas Kecil dan Rekonsiliasi Bank

A.   Soal Kas Kecil

B.   Soal Rekonsiliasi Bank

REKONSILIASI PER 30 JUNI 2016
Saldo Bank		Rp1,220,000	Saldo Perusahaan		Rp1,420,000
(Menambah)			(Menambah)
Kesalahan Pencatatan Bank	Rp160,000
Setoran dalam perjalanan	Rp500,000		Inkaso	Rp464,000
Bilyet Giro	Rp120,000		Pendapatan Jasa	Rp580,000
			Pendapatan Jasa Giro	Rp36,000
		Rp780,000
					Rp1,080,000
(Mengurangi)			(Mengurangi)
Cek dalam peredran	Rp160,000		Setoran dalam perjalanan	Rp480,000
Error Bank	Rp54,000		By.penagihan	Rp4,000
		Rp214,000	Salah Pencatatan	Rp18,000
			By.Jasa Bank	Rp4,000
			By.Adm Bank	Rp8,000
			Outstanding Chek	Rp200,000
					Rp714,000
	Total	Rp1,786,000		Total	Rp1,786,000

Jurnal Penyesuaian
1	Kas	464,000
	Piutang Usaha		464,000
2	Kas
	Pendapatan Jasa	580000
			580000
3	Kas	36,000
	Pendapatan Jasa		36,000
4	Hutang	480,000
	Kas		480,000
5	Beban Penagihan	4,000
	Kas		4,000
6	Kesalahan Petugas	18000
	Kas		18000
7	Beban Jasa Bank	4,000
	Kas		4,000
8	By.Adm Bank	8000
	Kas		8000
9	Piutang Usaha	200000
	Kas		200000
	Total	1,794,000